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企業之间無息告貸需不必要缴纳增值税？税局的最新复兴来了！
近来，不少企業主都在纠结一個问題：企業之间借錢不收利錢，到底要不要缴增值税？特别是一些母公司和子公司之间的“無息告貸”，由于說白了，都是一家人，借錢不收利錢很正常，但税務问題却成為了頭疼的贫苦。有人直接跑去税局问了這個问題，而税局的最新复兴，总算讓大師鬆了口吻。
事變是如许的，有人發问：若是母公司和子公司之间有100%的控股瓜葛，母公司借錢给子公司，但没有商定利錢，這類环境下，需不必要缴增值税？這個问題看似简略，但触及到企業的財政放置、税務合規，略不注重就是一笔大付出。
税局的复兴至關明白，按照財務部和税務总局早在2019年公布的文件——《財務部 税務总局關于明白養老機構免征增值税等政策的通知》（財税〔2019〕20号），從2019年2月1日到2027年12月31日，企業團體内部的单元（包含母公司和子公司之间）若是產生無偿假貸举动，是免征增值税的。
简略来讲，母公司给子公司借錢不收利錢士林清水溝,，不消交增值税。可是！若是不是统一個企業團體内部，好比两家彻底没有联系關系的公司之间的無息告貸，那就得依照劃定“視同贩賣”，缴纳增值税了。這就比如，你借錢给目生人，税務部分會認為這是一種“辦事”，而辦事是要交税的。
這里另有一個特别环境，若是企業團體内部借錢是有利錢的，但合适“统借统還”的前提，也能够免征增值税。所谓“统借统還”，可以理解為母公司同一借錢，然後再借给子公司，母公司只收取現實付出给銀行的利錢部門，雙方對等，就不消交税了。
那末问題来了，甚麼是企業團體？简略說，就是有明白股权瓜葛的企業，好比母公司-子公司、总公司-分公司這類。只如果在這個框架内的無息告貸，均可以享受免征增值税的政策。
而對付企業團體外的無息告貸，政策就没那末友爱了。税務部分會依照市場利率核算，認為你供给了一種“貸款辦事”，而且對你的“隐形收益”征收增值税。說白了，無论你有無收利錢，该交的税一分也跑不了。
别的，另有企業问到了公司和玩具推薦,小我之间的告貸问題。好比公司向小我借錢，A醇眼霜,或公司借錢给小我，环境就更繁杂了。公司向小我借錢，若是付出了利錢，那企業在税務上必要获得發票才能作為税前扣除凭證，同時還要知足债資比的請求。這象征着，企業不克不及随意借錢给小我，也不克不及随意從小我何處借錢，不然税務上的贫苦會相继所致。
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在小我所得税方面，若是小我從公司借錢并收取利錢，就必要依照20%的税率缴纳小我所得税，公司還得代扣代缴。而若是是小我借錢给公司，收到的利錢属于增值税的應税范畴，税率是1%。独一的破例是，利錢收入低于500元時，可以避免征增值税。
那末，無息告貸呢？公司借錢给小我不收利錢，或小我借錢给公司不收利錢，根基上两邊都不触及税務问題，但這内里也有不少危害，好比資金可能會被認定為“非正常来往”，激發税務稽察。
总之，企業之间的無息告貸是不是必要缴税，關頭在于是不是属于统一個企業團體。母公司和子公司之间的無息告貸可以安心，不消缴增值税，但若是和“外人”借錢，就要谨慎税務危害了。
颠末税局的明白复兴，如今企業之间無息告貸的增值税问題已有了清楚的谜底。企業團體内部的無息告貸免征增值税的政策依然有用，并持续到2027年12月31日。這象征着，企業之间只如果“本身人”，便可以正當地省下一大笔税款。
不外，這項政策其實不合用于企業團體之外的单元之间。若是两家没有股权瓜葛的企業之间有没有息告貸举动，那就得依照劃定缴纳增值税。税務部分會依照市場利率计较你的“隐形收益”，并對其征税。
别的，公司和小我之间的告貸问題也有明白的劃定。若是公司付出利錢给小我，或小我付出利錢给公司，都触及增值税和小我所得税问題。而無息告貸固然不直接触及税款，但輕易激發税務稽察，是以企業在處置這種问題時，也必要非分特别谨严。
這些政策的出台，主如果為了避免企業經由過程“無息告貸”回避税收，同時也鼓动勉励企業團體内部公道合規地举行資轉運箱,金调配。此次税局的复兴，算是為企業主們解開了一個持久以来的迷惑。
看完税局的复兴，我感触政策的制訂确切有其事理。一方面，企業團體内部的無息告貸本色上是自家人之间的“左口袋倒右口袋”，免征增值税表現了政策的機动性；另外一方面，對付非联系關系企業之间的無息告貸征税，则表現了税務部分的規范性。
但這里也有几個问題值得存眷。起首，企業團體内部的有偿告貸若是不合适“统借统還”的前提，依然必要缴纳增值税。這就讓人好奇，企業在現實操作中若何界定“统借统還”的尺度？税務構造是不是會由于一些细節问題而增长企業的税務包袱？
其次，公司和小我之间的告貸问題更加繁杂。無息告貸固然不直接触及税款，但若被認定為“分歧理買賣”或“非正常来往”，企業和小我均可能面對税務稽察的危害。這類环境下，企業该若何做好財政辦理，防止被税務部分盯上？
最後，税務政策的不竭调解也提示企業主們，税收合規不但是法令請求，更是危害辦理的一部門。企業在處置資金来往時，既要注重政策的合規性，也要斟酌税務本錢。
【網友热议】
這件事變在網上引發了很多會商，大師的概念也颇有意思。
網友“税法小白”暗示：“企業團體内部的無息告貸免税，這是否是在變相鼓动勉励大師抱團取暖和啊？”
網友“財政人很累”說：“說是免税，可万一税局来查，分分钟能找到其他问題，財政人压力大。”
網友“政策解读员”讥讽：“外人借錢要交税，家人借錢不消交税，這政策可真是親疏分明啊！”
網友“打工不容易”吐槽：“公司和小我的告貸问題一大堆，感受略不注重就會被税務稽察盯上，真是難啊。”
網友“企業主老李”则直言：“免税政策是好，但能不克不及再明白一點，别讓咱們在操作中踩坑！”
面临網友們的評论，不能不認可，税收政策的繁杂性确切讓人頭疼。但话說回来，法则制訂得再具體，总會有人钻空子，税務部分的严查也就不奇异了。
說到底，企業的無息告貸免税政策實際上是一把雙刃剑。對企業團體内部来讲，是一項福利；但對付非联系關系企業、公司和小我之间的告貸，则到處布满危害。政策的目標很明白，就是規范資金来往，堵住税收缝隙。但企業在現實操作中，如安在政策的框架内正當合規地節流税務本錢，這才是最關頭的问題。
2024年了，借錢這件事已不只是“情面”那末简略，更是税務合規的大磨练。母公司和子公司之间的無息告貸免税，看似是一項福利，但暗地里有無其他更深條理的考量？公司和小我之间的告貸问題，税務部分是不是能给出更明白的操作指引？這些问題，值得每個企業主沉思。 |
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發表於 2025-2-15 16:24:51
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