突破小额貸款公司發展瓶颈

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央行28日公布的数据显示，截至本年三季度末，天下共有小额貸款公司瘦腰神器,3791家，较二季度增长425家，貸款余额3359亿元，前三季度累计新增貸款1379亿元。

从上述数据不丢脸出，小额貸款公司自2008年得到正當职位地方後，以其“小额、分离”的特點貸款模式有用地减缓了中小企業、“三农”貸款难問题，是對現有金融系统的有利弥补。不外，固然小额貸款公司比年来得到了快速成长，其仍然面對着一些亟待解决的实际問题。

起首是小额貸款公司遭受税收政策“轻視”。小额貸款公司依法展開貸款营業，但履行的税收政策與金融機构存在较着區分。比方，其利錢收入要全额按膝蓋痛貼布,5%税率缴纳“金融保险業”業務税，不克不及享受金融機构庄家小额貸款利錢收入免征業務税、其他貸款利錢素描,收入减按3%缴纳業務税的待遇。

其次是告貸人經受较高的融資本錢。因為小额貸款公司不是金融機构，庄家及其他告貸人从小额貸款公司得到貸款後，除要付出远高于銀行告貸的利錢外，還将面對利錢用度所得税前只能部門扣除的為难。

第三，小额貸款公司本身也面對融資困难。小额貸款公司的重要資金来历為股东缴纳的本錢金、捐赠資金，和来自不跨越两個銀行業金融機构的融入資金。此中，从銀行業金融機构得到融入資金的余额，不得跨越本錢净额的50%。因為屯子市場資金需求兴旺，很多小额貸款公司建立两三個月後即呈現資金荒問题。

由此看来，要实現小额貸款公司康健成长，就必需渐渐破解這些“困难”。笔者認為，當務之急是要从新明白小额貸款公司“名分”。因為小额貸款公司“只貸不存”，其貸款营業與金融機构并没有本色區分。前述税收政策不管针對小额貸款公司，仍是告貸人，均源于小额貸款公司不是“金融機构”，也只有明白了小额貸款公司的這個“名分”，小额貸款公司才能得到一個相對于公允的税收情况。

其次要得當低落小额貸款公司貸款利率自由度。國度鼓動勉励和支撑小额貸款公司的成长，重要方针是减缓屯子金融市場的融資难。但今朝小额貸款公司履行的利率上限是銀行利率的4倍。明显，貸款利率参照信誉社尺度履行理當比力公道，或上限消暑飲品,應以不跨越銀行同期同類貸款利率的2倍為准。

第三，充实操纵民間本錢，扩巨除疤藥膏，细额貸款公司資金范围。在小额貸款公司从銀行業金融機构得到融入資金有响應比例限定的条件下，转而追求民間本錢無疑是一個好法子。好比，鼓動勉励小额貸款公司履行“股今年度增持”轨制，即以小额貸款公司注册本錢為根本，履行平常招股轨制并按年度增长注册，同時容许内部按招股代價讓渡。這一方法對民間本錢最大的吸引力在于，小额貸款公司的成长计划是变化為村镇銀行，成為銀行股东對付民間本錢的吸引力是庞大的。這一轨制也有益于指导民間本錢正當化、规范化投資。

(作者单元：江苏新沂市地税局)